연말정산 환급금 계산기
연말정산 환급금 또는 추가납부금을 계산합니다.
연말정산 정보 입력
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상세 소득공제
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총급여의 25%까지 공제 가능
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연말정산 계산 결과
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연말정산 환급금 계산기와 함께 사용하면 좋은 계산기
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연말정산 환급금 계산기란?
연말정산 환급금 계산기는 연말정산 시 받을 수 있는 환급금 또는 추가로 납부해야 할 세금을 계산해주는 도구입니다. 소득공제와 세액공제를 반영하여 정확한 환급금을 예상할 수 있습니다.
연말정산 계산 방법 (2025년 기준)
연말정산은 다음과 같이 계산합니다:
- 소득공제 계산: 기본공제, 가족공제, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등을 공제
- 과세표준 계산: 총급여액 - 소득공제
- 소득세 계산: 과세표준에 세율 적용
- 세액공제: 근로소득세액공제 등 적용
- 최종 세금 계산: 산출 세액 - 세액공제
- 환급금/추가납부: 원천징수 세금 - 최종 세금
소득공제 (2025년 기준)
- 기본공제: 본인 150만원 (항상 적용)
- 배우자 공제: 150만원
- 부양가족 공제: 150만원 (1인당)
- 보험료 공제: 납입금액 전액 (최대 200만원)
- 의료비 공제: (의료비 - 총급여액 × 3%) (단, 0보다 작으면 0, 최대 700만원)
- 교육비 공제: 납입금액 전액 (최대 300만원)
- 신용카드 공제: 사용액 전액 (총급여의 25%까지, 최대 300만원)
- 주택자금 공제: 납입금액 전액 (최대 1,500만원)
- IRP 공제: 납입금액 전액 (최대 1,800만원)
- 기부금 공제: 납입금액 전액
소득세 세율 (2025년 기준)
- 1,200만원 이하: 6%
- 1,200만원 초과 4,600만원 이하: 720,000원 + (과세표준 - 1,200만원) × 15%
- 4,600만원 초과 8,800만원 이하: 5,820,000원 + (과세표준 - 4,600만원) × 24%
- 8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하: 15,900,000원 + (과세표준 - 8,800만원) × 35%
- 1억 5,000만원 초과: 37,600,000원 + (과세표준 - 1억 5,000만원) × 38%
근로소득세액공제 (2025년 기준)
- 총급여 7천만원 이하: 산출 세액의 55% (최대 200만원)
- 총급여 7천만원 초과 1억원 이하: 비례 감소
주의사항
- 본 계산기는 2025년 기준 세법을 반영하며, 각 단계에서 1,000원 미만은 절사합니다.
- 실제 연말정산 결과는 지역세, 기타 요인 등에 따라 달라질 수 있습니다.
- 4대보험료, 기타 공제 항목 등은 실제 연말정산 신고서를 확인하세요.
- 의료비 공제는 실제 지출 증빙이 필요합니다.
- 세법 개정에 따라 공제액과 세율이 변경될 수 있습니다.
- 과세표준, 산출세액, 근로소득세액공제 등 모든 단계에서 1,000원 미만은 절사합니다.
관련 계산기
- 연봉 실수령액 계산기: 연봉 실수령액 계산
- 종합소득세 계산기: 종합소득세 계산